|
【课程背景】
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》于2008年12月11日已由国务院正式颁布。将从2008年1月1日起执行。
根据企业所得税法的精线条立法原则，实施条例将明确与原来我国内外资企业所得税政策的全部衔接事项，并就社会重点关注的税前费用扣除、涉外企业优惠、关联交易、反避税措施等内容进行全面阐述。企业如何规避因新税法实施所带来的税收风险、如何充分利用新税法的相关优惠政策做好纳税筹划工作、如何协调会计与新税法的差异，在年终财务决算和所得税汇算清缴时调节企业利润，做好相关的纳税调整处理等工作，都是摆在企业面前急需要解决的难题。
【学员对象】董事会、监事会成员；总经理、财务副总经理、财务总监、财务经理、财务主管、总会计师、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计、会计主管及税务、会计与预算专员以及其他高级经营管理人员等。
【培训目的】
1、 精确把握新企业所得税法及其实施条例的要点（《实施条例》国务院确认版133条）
2、 系统了解新企业所得税法实施后延续和将失效的所得税政策
3、 全面了解新企业所得税法及实施条例对各企业的影响分析
4、 提高企业汇算清缴的质量，减少审计费用支出
5、 全面掌握纳税调整和纳税申报表的填报注意事项
6、 掌握新旧税法交替时期企业应着重关注的要点
7、 全面把握新企业所得税法中的税收优惠政策和过渡期的安排
8、 提前了解新企业所得税法实施后的纳税筹划思路
9、 掌握新企业所得税法及实施条例与新企业会计准则存在的差异、协调
10、 了解税务稽查重点及税收风险防范
【课程大纲】
第一讲 企业所得税法实施条例总体概况
1、实施条例的整体构思、背景分析及条例的内容具体规定
2、新企业所得税法实施条例对外商投资企业的具体影响
第二讲 新企业所得税法及实施条例的内容与精髓
1、全面把握新税法与原税法的差异；
2、了解新企业所得税法实施后延续和将失效的所得税政策；
3、准确掌握新企业所得税法资产、负债、收入、费用确认的税务处理；
4、系统了解税收优惠的具体范围，认定标准与管理
5、全面把握新企业所得税法的税收优惠政策和过渡期的安排；
6、提前了解新企业所得税法实施后的纳税筹划思路；
第三讲 所得税汇算清缴政策解析与税收管理
1、2007年企业所得税政策变化要点解析
2、企业所得税汇算清缴中应注意的重点问题提示
3、所得税准予税前扣除项目详解与难点分析
4、纳税调整减少项目的处理技巧
5、应税收入和非应税收入的解析
6、新产品开发费用加计扣除及国产设备投资抵免所得税处理
7、股权投资与合并分立及企业债务重组业务的税务处理
8、会计与税收的差异变化解析与税收管理
9、税收优惠政策分析及应用
咨询与交流：全面解答疑难问题
第四讲 纳税调整和纳税申报表的填报注意事项
1、主营业务收入的自查调整 2、其他业务收入的自查调整
3、补贴收入的自查调整 4、视同销售收入的自查调整
5、投资收益的自查调整 6、营业外收入的自查调整
7、会计上不确认收入而税收上应确认收入的自查调整
8、主营业务成本的自查调整9、其他业务支出的自查调整
10、视同销售成本的自查调整11、营业外支出的自查调整
12、特殊资产减值和财产损失税前扣除的自查调整
13、营业费用的自查调整14、管理费用的自查调整
15、财务费用的自查调整16、资产负债项目的自查调整（16大项）17、纳税调增项目的自查调整（20大项）18、纳税调减项目的自查调整（5大项）19、税前弥补亏损的自查调整
20、各税收优惠及抵免项目的自查调整
第五讲 汇算清缴中的涉税风险管理及控制
1、组织体系——如何构建财务监督体系
2、会计体系的风险管理及控制
3、业务体系的风险管理及控制
4、票务体系的风险管理及控制
第六讲 汇算清缴中的账项调整技巧
1、对上年度错误科目的调账处理
2、暂时性差异的纳税调整
3、报告年度汇算清缴后的账务调整
4、企业虚报亏损的账务调整
第七讲 汇算清缴与纳税筹划
1、汇算清缴与纳税筹划的关系
2、汇算清缴与纳税筹划开展的途径
咨询与交流：全面解答疑难问题
【顾问介绍】 王老师
著名实战派纳税筹划专家。中华国际管理培训网高级讲师, 从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案， 注册会计师、注册税务师、对中国税法有系统、深入的研究。《新会计准则与税法差异分析》主编，中国财务总监资格认证税收筹划课程首席讲师，晶源裕丰电子股份有限公司独立董事，人力资源开发研究会常务理事，商业会计学会理事、某会计师事务所、税务师事务所副主任会计师，并长期担任多家银行省行的财税顾问，先后担任多家房地产开发企业、国有企业集团的税务顾问等.
【时间地点】
2008年1月17日-18日 沈阳铁路大酒店（16日全天报到）
|